カテゴリー: 基礎知識

ファクタリングには、契約に関わる会社の数で分けた「2社間」と「3社間」があります。違いは、売掛先（取引先）が契約に関わるかどうかです。取引先に知られたくないなら2社間、手数料を抑えたいなら3社間が基本の考え方です。

2社間ファクタリングとは

利用者とファクタリング会社の2者だけで契約します。売掛先への通知や承諾は不要です。

売掛金は、期日にいったん利用者の口座へ入金されます。利用者は、その分をファクタリング会社へ支払います。

3社間ファクタリングとは

利用者、ファクタリング会社、売掛先の3者で契約します。売掛先に債権譲渡を通知し、承諾を得る必要があります。

売掛金は、期日に売掛先からファクタリング会社へ直接支払われます。

違いの比較

項目	2社間	3社間
売掛先への通知・承諾	不要	必要
手数料の傾向	高め	低め
現金化までの速さ	早い傾向	時間がかかる傾向
売掛金の流れ	利用者が受け取り、会社へ支払う	売掛先が会社へ直接支払う
向いている人	取引先に知られたくない・急ぎ	時間に余裕がありコストを抑えたい

手数料が2社間で高くなりやすいのは、ファクタリング会社が売掛金の回収を利用者に任せるため、回収リスクが大きいからです。具体的な手数料率は会社と条件で変わります。必ず見積もりで確認してください。

選び方の目安

• 取引先に資金調達を知られたくない → 2社間
• 数日で資金が必要 → 2社間
• 少しでも手数料を抑えたい、取引先の承諾が取れる → 3社間
• 継続的に利用したい → 3社間も検討

注意点

• 3社間では、通知により取引先に資金繰りを知られます。取引先との関係を考えて判断してください。
• 2社間では、売掛金が入金されたときに、ファクタリング会社へ支払う義務があります。使い込むと契約違反になり、トラブルの原因になります。
• どちらの形式でも、複数社に見積もりを取り、条件を比べることが大切です。

まとめ

2社間は秘密性とスピード、3社間は低コストが強みです。自社の状況と取引先との関係で選びましょう。

参考： 金融庁「ファクタリングを利用する事業者の方へ」

ファクタリングとは、会社や個人事業主が持つ売掛債権（売掛金）を、支払期日の前にファクタリング会社へ売って現金化する資金調達の方法です。法的には「債権の売買（債権譲渡）」にあたります。金融庁も、ファクタリングを事業者が売掛債権を期日前に手数料を取って買い取るサービスとして説明しています。

売掛金が入金されるまでの「待ち時間」を短くする仕組み

商品やサービスを提供しても、代金が入るのは1〜2か月後ということは珍しくありません。その間にも、仕入れ、給与、家賃などの支払いは続きます。ファクタリングは、この入金までの待ち時間を、売掛債権を売ることで埋める方法です。

基本の流れは次のとおりです。

1. ファクタリング会社に、売掛債権の買取を申し込む
2. 請求書などの書類をもとに審査を受ける
3. 契約して、手数料を差し引いた代金を受け取る
4. 支払期日に、売掛金がファクタリング会社へ支払われる（支払い方法は契約の種類で異なります。詳しくは次の記事で解説します）

融資との違い

項目	ファクタリング	銀行融資
性質	売掛債権の売却	お金の借入
返済	原則なし（売却のため）	あり
審査で見られる点	主に売掛先の信用力	主に自社の財務状況
負債への計上	借入ではない	負債になる

返済義務がないのは、あくまで「売った」取引だからです。売掛先が倒産しても、原則として利用者が代金を返す必要はありません（償還請求権なしの契約の場合）。ただし、契約内容によって扱いが変わるため、必ず契約書で確認してください。

向いているケース

• 入金までの間に、仕入れや給与の支払いが重なる
• 銀行融資の審査に時間がかかり、間に合わない
• 売掛先は信用力があるが、自社の財務に不安がある

知っておきたい注意点

• 手数料がかかるため、受け取れる金額は売掛金より少なくなります。
• ファクタリングを名乗る違法業者も存在します。業者選びは、別の記事で詳しく解説します。
• 売掛債権がないと利用できません。

まとめ

ファクタリングは、売掛金を早く現金化するための合法な資金調達手段です。融資と違って、売掛債権を売る取引であるため、仕組みと手数料、業者の見極めを理解したうえで使うことが大切です。

参考： 金融庁「ファクタリングを利用する事業者の方へ」